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안녕하세요, 이번 2018년 택스신고와 관련하여 제가 찾은 자료를 공유하고자 합니다.

 

 

[Q1 : J-1 소지자는 반드시 1040-NR 양식을 사용해야한다?]

 

 

> A1 : J-1 비자 소지자는 영구적인 미국 거주자가 아니므로 외국인의 세금 보고 양식인 1040-NR 양식을 반드시 사용해야 합니다.

 

 

미국 세금 보고 양식은 1040과 1040-NR 이 두가지가 있습니다이 중 NR Non Resident 의 줄임말로미국 거주자가 아닌 인턴들은 NR 양식을 사용해야 합니다

 

 

*배경

 1) Obama Care 로 인해 모든 미 Resident는 의무적으로 보험에 가입해야 하고,

 2) 보험에 가입하지 않은 국민들은 Insurance Panalty를 내야 합니다.

 3) 인턴들의 경우에는 Non-Resident 이기에 Obama Care 의무 가입 대상이 아닙니다.

 4) 거주자용인 1040 양식을 사용하게되면 보험 가입 대상자로 간주됩니다.

 

 

**예상되는 문제

 1) 2016년 세금 보고 당시많은 인턴들이 TurboTax, Taxact를 이용하였습니다.

 2) 위 두 사이트는 모두 거주자 전용 세금 보고를 진행하는 곳으로, Insurance에 대한 확인 과정이 있습니다

 3) Insurance 가입으로 보고가 진행 되었고문제는 가입에 대한 서류 제출 또는 추가적인 보고 과정이 이루어 지지 않았습니다.

 4) 이에 따라 Penalty가 발생되었고이는 세금 미납으로 이어졌을 가능성이 큽니다.

 5) 결국은 추후 미국 입국 또는 영주권과 관련한 사항에 제한이 생길 수 있습니다.

 

(다만이 패널티는 랜덤으로 발생되기에 100%라고 확신할 수는 없습니다)

 

따라서세금 보고에서 Insurance 항목이 제외되는 NR양식을 사용해야 합니다.

 

 

 

[Q2 : 2017 환급액과 2018 예상 환급액 차이가 나는 이유는?]

 

> A2 : 1040 양식과 1040-NR 양식의 Deduction(세금 공제액) 다르고,

2017에 존재하던 Personel Exemption $4,050 이 2018에 사라졌습니다.

 

 

다음의 용어를 먼저 보겠습니다

 

 

Gross Pay :  해동안  수익

Deduction (세금 공제액) : W2 Gross Pay 해당하는 금액에서 세금 감면해 주는 금액

Personal Exemption : 개인의 인적 공제 금액

세금이 계산되는 소득 : Gross Pay - Deduction - Personal Exemption

 

 

미국 거주자와 NR 과 관련하여 다음의 차이가 있습니다.

모두 Single 기준입니다.

        

 
미국 거주자 
2017 J1 2018 J1
(1040양식) (1040-NR양식) (1040-NR양식)
Standard Deduction $12,000 $0 $0
Personal Exemption $4,050 $4,050 $0
Treaty (한미조세조약) $0 $2,000 $2,000
Deduction Total - $16,050 - $6,050 - $2,000

 

이에 따라 만약,    $20,000  소득 있었다면,

 

 
미국 거주자 
2017 J1 2018 J1
(1040양식) (1040-NR양식) (1040-NR양식)
Gross Pay $20,000 $20,000 $20,000
Deduction -$16,050 -$6,050 -$2,000
세금이 계산되는 소득 $3,950 $13,950 $18,000

 


미국 거주자는 1040양식을 사용하여 $3,950  대한 세금

2017년 비거주자는 1040-NR 양식으로 $13,950  대한 세금 

 

그리고 2018년.. 비거주자는 무려.. $18,000에 대한 세금을 내야합니다.

(망할.. ㅌㄹㅍ ...;;;;

 

 

참고 : 

https://www.taxback.com/blog/us-tax-has-changed-for-j-1-students-heres-what-you-need-to-know

 

 

 


  • 나는야딕플 2019.02.06 10:30
    살포시 이벤트도 참여해봅니다~
  • SammyKim 2019.02.06 22:32
    좋은 정보 감사합니다. 이벤트 응모 완료 되셨습니다.

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