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Blue Money Zone

 

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모든 미국인들은 자신의 Paycheck에서 FICA(Federal Insurance Contributions Act)에 의해서 Social Secutiy Tax와 Medicare Tax를 내게 됩니다. 아래 차트에 의하면 그 금액이 총금액의 약 7.5%정도가 됩니다. 하지만, 이 Tax는 Tax purpose 상 Resident만 내면 되는데, F1/J1 비자를 가지고 있는 non-resident분들이 회사에서 인턴을 하게되면 자동으로 이 Tax를 떼가게 됩니다. 그렇기 때문에 W2를 수령하고 회사에 이 금액을 돌려줄수 있냐고 연락을 해보면 100이면 100이 IRS에 서류를 보내라고 합니다. 꼭 아래 서류를 접수하기 전에 회사에 이메일로 문의 하고, 회사가 돌려 줄수 없다라고 한 이메일을 인쇄해두어야 합니다.

 

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Form 843과 Form 8316예시는 아래 W-2를 바탕으로 작성되었습니다.

 

w2.jpg

 

1. Form 843

 

843.png

 

2. Form 8316

 

 

8316.png

 

 

 

 

위의 서류를 다 작성하셨다면 아래 서류와 함께 부치시면 됩니다.

a. Social security and Medicare taxes withheld 되있음을 보여주는 W-2
b. 비자 복사본

c. Form I-94 
d. Form I-20 (
F-1 visa), or Form DS-2019 (J-1 visa).

e. '회사는 FICA TAX를 돌려 줄 수 없다' 라는 이메일.

 

 


  • 안녕하세요, IRS 문서 잠깐 읽어봤는데 보내는곳이 이번년도 택스 리턴 하는곳으로 보내라고 하는데 혹시  sammy 님께서 보내셨을때 이렇게 하셧는지 기억하시나 여쭤보려 댓글 남김니다 제가 이해 한게 맞다면 IRS 택사스 어스틴으로 보내면 될거같은데 조금 햇갈리네요  Screen Shot 2020-02-06 at 1.32.53 PM.png

  • SammyKim 2020.02.06 15:28
    Form 843 Instruction에 나와있는데로 하면 됩니다. 저도 텍스 서류 보내는 곳으로 보냈습니다.
    꼭 복사본 만들어 놓으시고, Tax 서류와 따로 보내시기 바랍니다.
  • 아기섬 2020.02.06 15:54
    감사합니다, 좋은하루 보내세요 :)
  • 아기섬 2020.02.06 14:36

    링크도 남김니다 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i843.pdf

     

  • skynaru 2020.03.27 08:34

    며칠 고민하고 있는 부분을 이곳에서 해결 할 수 있을 것 같아요. 

    1. 843 form 에서 1 period는 무조건 01/01/2019-12/13/2019인가요? 아니면 제가 Social Secutiy Tax와 Medicare Tax를 낸 기간(3개월)인가요? 

    2. 843 FORM 에서 7번 아래 Signature는 혼자일 경우 제 사인만 하면 되나요? 

    3. 서류를 보낼 IRS 주소를 어떻게 아나요? 무료 서비스 받는 곳에서 해서 직접 IRS로 보낸적이 없어요.

     

  • SammyKim 2020.04.09 23:15

    늦었지만 혹시나해서 댓글 답니다.

    답변1) 2019년 내내 FICA를 내시지 않으셨다면, 해당 period 적으시면 됩니다.
    답변 2) 혼자일 경우 본인 서명만 하시면 됩니다.
    답변 3) IRS에 의하면 Employer가 Form 941을 작성하는 곳에 Form 843을 제출 하면 된다고 나와있습니다.
    File Form 843 (with attachments) with the IRS office where your employer's Forms 941 returns were filed. You can locate the IRS office where your employer files his Form 941 by going to Where to File Tax Returns.
    [출처: https://www.irs.gov/filing/where-to-file-forms-beginning-with-the-number-9]
    본인 근무지 State을 아래 사이트에 찾아서 해당되는 주소로 보내시면 됩니다.
    https://www.irs.gov/filing/where-to-file-your-taxes-for-form-941

  • Donn 2020.06.19 09:05
    https://www.irs.gov/filing/where-to-file-your-taxes-for-form-941
    여기들어가보면 mail return with payment와 mail return without payment 두군데가 명시되어있는데 혹시 어느쪽으로 보내는 것이 맞는지 도움좀 주실수 있으실까요?
  • SammyKim 2020.06.21 11:42
    서류 작성해서 보내실때 추가로 금액을 내시는 것이 아니니 "mail return without payment"의 주소로 보내시면 됩니다.
  • Donn 2020.06.23 07:46
    정말 감사합니다!
  • 김토토 2020.06.26 01:28

    안녕하세요 이번에 FICA리턴을 신청하는 OPT가 끝난 학생인데요,
    몇가지 문의사항이 있어서 댓글을 남깁니다. 혹시 이 댓글을 보게 되신다면 답변을 부탁드려도 될까요?
    1. 제가 OPT로 근무중에 발생된 FICA에 대해서 리턴을 받으려고 하는것인데 Form I-538은 작성하지 않아도 되는것인가요?
    2. 리턴은 어떤 형식으로 받게되나요? 제가 한국으로 돌아가게 되는데 체크로 나오는것인지 아니면 세금보고할때 입력했던 계좌로 바로 환급되는것인지 궁금합니다.
    3. 개인이 FICA 리턴을 신청하면 회사에 불이익이 생기는 부분이 있을까요?

  • SammyKim 2020.06.27 00:41
    1. FICA 리턴시 Form 8316과 843만 사용하시면 됩니다.

    2. 체크로 발송됩니다. 한국 주소 적으시면 한국으로 체크 날라옵니다.

    3. 회사에서 나를 위해서 내주는 돈이 아니라, 내가 내야할돈은 미리 떼서 낸 세금입니다. 안내도 될 새굼이기때문에 돌려 받기때문에 회사랑은 아무 상관없습니다. 회계팀에서 직접 돌려줄수도 있고, 안해주더라도 회사에 연락한 기록이 필요하니 일단 연락은 꼭 하셔야합니다.
  • 김토토 2020.06.27 03:16
    답변 정말 감사드립니다 정보가 많이 없는 주제이다보니 게시글 올려주신것이 정말 도움이 많이 됐습니다 :)
  • 숙명 2020.06.27 23:08

    안녕하세요. 2018, 2019년 두 해 모두 FICA TAX 환급 가능하다며 학교측에서 자꾸 Form 1040x를 작성하라고 하고 있습니다. 그런데 제가 찾아보니 대게 FORM 1040X를 쓰라는 이야기는 없는데요. 말씀하신 843, 8316만 작성하면 되는건가요? 

  • SammyKim 2020.06.28 22:29
    만약 FICA를 냈기 때문에 세금 보고를 다르게했다면 Form 1040x를 이용하셔서 수정보고 하셔야합니다. 하지만 수정보고와 별개로 학교에서 안돌려주면 Form 843, 8316작성은 하셔야 합니다.

    Form 1040x를 작성해야 FICA를 학교에서 돌려준다고 하던가요?
  • 숙명 2020.06.29 03:07
    아닙니다. 학교측에서 알아서 Form 1040x를 해야 한다고 연락 받았고 이미 체크로 해당 금액을 돌려 받은 상태입니다.

    상황:
    F1비자 소지, 세법상비거주자(5년이하)
    내용:
    학교측으로부터 2018년, 2019년 social security tax withheld, Medicare Tax Withheld 항목을 리펀드 가능하다며 Form 1040x를 제출해야 한다고 연락을 받았습니다.

    2018년 W2
    box3 social security wages $531.8
    box5 medicare wages and tips $531.8
    box4 Social security tax withheld $32.97
    box6 Medicare Tax Withheld $7.71

    2019년 W2
    box3 social security wages $2127.2
    box5 medicare wages and tips $2127.2
    Social security tax withheld $131.89
    Medicare Tax Withheld $30.84

    --

    form 1040-nr-ez에는 social security tax withheld와 Medicare Tax Withheld 부분을 확인할 수는 없습니다만 W2에는 명확하게 위의 정보처럼 명시되어 있습니다.

    제가 form 1040x를 봤는데 payment part에서 12라인에 정정기재하면 되는건가요?
    이게 맞다면 social security tax withheld와 Medicare Tax withheld를 합쳐서 금액을 기재해야 하는건지 여쭙고 싶습니다.
    우선 정말 2달 동안이나 이거때문에 고민했는데 답변해주셔서 너무나 감사합니다ㅠ
  • SammyKim 2020.06.30 00:03

    돌려 받으셨다면 일단 위에 언급한 Form 843과 8316은 신경안쓰셔도 됩니다.

    일단 제가 도와드릴 수 있는한 최대한 도와드리도록 하겠습니다. 학교에서 Form 1040-x로 수정보고하라는 부분이 이해가 안갑니다. 수정보고를 위해서는 이전에 작성한 Form 1040NR-ez와 새로 작성한 Form 1040NR-ez가 있어야 하는데 FICA tax는 Form 1040NR-ez에 기입하지 않는것이 일반적입니다. 즉, FICA를 돌려 받든 안받든 Form 1040NR-ez는 변함이 없습니다.

    그리고 Form 1040x에서 payment part의 경우 IRS에서 income tax withheld한 금액을 말하는거지 FICA에 대한 내용이 아닌것으로 알고 있습니다.

    학교에서 어떤식으로 수정 보고하라고 했는지 상세히 알려주시면 문제를 이해하는데 도움이 될듯합니다.

    참고로 @숙명 님과는 약간 다른케이스이지만 수정보고하는 방법은 아래 포스팅에서 확인 가능합니다.
    https://bluemoneyzone.com/index.php?mid=Money_Blog&document_srl=6181

  • 숙명 2020.06.30 02:15
    안녕하세요! 우선 답변에 다시 한 번 감사드립니다.

    학교측에서 어떤 식으로 수정 보고하라고 했는지 상세하게 알려 준 바 없고 단순히 Form 1040x만 내라고 한 상황입니다.

    학교 측에서 체크와 함께 W-2C를 보내 왔는데 2018년 3장, 2019년 3장으로 각각 하단에
    1) to be filed with employee's State, City, or Local income Tax Return, 2) to be filed with employee's Federal Tax Return, 3) For Employee's Records 이렇게 적혀 있는 것을 확인했습니다.

    *W-2C 내용에는 Social security tax withheld, Medicare Tax withheld가 corrected 되어 모두 $0으로 바뀌었습니다.

    state와 federal에 tax filing을 한 후에 'to be filed with' 라고 적혀 있는 서류 두 장을 state와 federal에 보내야 하는 것이 맞는 것인지, 보내는게 맞다면 어떻게 보내야 하는지에 대해서 알려 주실 수 있으신가요?

    미리 감사 말씀 드립니다.
  • SammyKim 2020.07.07 22:16
    답변이 늦었지만 혹시나 해서 간단히 댓글답니다.

    W-2C는 수정 보고 용이기때문에 수정 보고를 하시지 않을 경우 그냥 보관만 잘해두시면 됩니다. Withheld 금액이 0으로 바뀐만큼 학교에서 다돌려 받았기 때문에, 앞서 말했듯이 Form 843과 8316 모두 제출 안 하셔도 됩니다. 그리고 Form1040NR-ez를 W-2C로 다시 작성하셔도 똑같기 때문에 수정보고(Form 1040x)를 제출 안하셔도 될것으로 보입니다.
  • 김토토 2020.07.06 23:34

    혹시 리턴 받으시는데까지 총 기간이 얼마나 걸렸는지 알 수 있을까요??

  • SammyKim 2020.07.07 22:12
    저는 몇년전에 받긴했었는데 거의 텍스 due 다되어서 했는데 한달정도 걸려서 refund받았었습니다.
  • 김토토 2020.11.09 20:52

    안녕하세요 몇가지 질문드리고 싶은것이 있어 다시 방문했습니다 ㅠㅠ 귀찮으셔도 시간되실때 답변을 부탁드려도 될까요?

     

    1. 제가 7월에 세금보고를 하고 FICA 리턴을 신청했는데요, 혹시 접수가 제대로 된건지 진행상황을 알 수 있는 방법이 있을까요?

    2. 텍스보고 후 재난구호금 $1200이 나와서 아직 디파짓하지 않고 있는데, 제가 이미 한국으로 왔고 영주권자가 아니라 나중에 뱉어내야되는? 돈이라고 하더라구요.. 이 체크를 디파짓하게 되면 FICA환급을 받는데 문제가 생길 수 있을까요?