안녕하세요,
미국에서 고등학교, 대학교 졸업을 하고 지금 대학원생인 학생입니다.
처음으로 미국에서 on-campus job과 SSN을 얻어서 tax report를 하는 상황인데, 너무 복잡하여 질문드립니다.
1) Resident Alien은 1년 총 income이 $12,000 이상이 아니면 report할 필요가 없다고 들었습니다. 현재 저의 경우 2020년 income은 장학금 $2,500불과 (W-2에 의거하여) 2020년 8월부터 일한 wage $2,600.40 이 있습니다. 저의 경우 tax report를 해야하는건가요? W-2 Form 에는 Federal Income Tax Withheld가 $145.78이 있어서 여쭤봅니다.
현재 거주중인 주는 WA로, state income tax는 없습니다.
2) 1098-T form으로 환급받을 수 있다고 하는데, 보아하니 Form 8863을 통해 환급을 받을 수 있는거같습니다. 그래서 Form 8863을 보던 중 Part III에 문항 25번이 마음에 걸립니다.
Did the student complete the first 4 years of postsecondary education before 2020? See instructions.
해당 Instruction은
Check "Yes" if the student completed the first 4 years of postsecondary education before 2020. Otherwise, check "No."
A student has completed the first 4 years of postsecondary education before 2020 if the educational institution has awarded the student 4 years of academic credit at that institution for postsecondary coursework the student completed before 2020. Disregard any academic credit awarded solely on the basis of the student's performance on proficiency examinations.
If you checked "No," go to line 26. If you checked "Yes," the student isn't eligible for the American opportunity credit; skip lines 26 through 30 and go to line 31.
라고 합니다.
저같은경우, 학부 졸업에 필요한 120 credit중 18 credit을 AP exam으로 대신하여 대학을 3년6개월만에 졸업하고 2020년 1월에 대학원에서 공부를 시작한 케이스입니다. Instruction에 따르면 No 를 check해야 하는거같은데, 대학 학부를 졸업했으면 Yes를 check 해야 하는건가요? 이부분이 헷갈려서 문의드립니다.
3) 요즘 핫한 stimulus check... 저의 1) 케이스에서 말씀드렸듯이 저는 resident alien인 상황인데 tax return을 지금까지 하지 않았습니다. 저도 stimulus check를 받을 수 있을지요?
슬슬 tax report 시즌이라 바쁘실텐데 봐주셔서 감사합니다.
답변 1) 네, 일반적으로 Income이 Standard deduction인 $12,000이하의 경우 내야 할 세금이 0이 되므로 보고를 하실 필요가 없습니다. 하지만 말씀하신대로 Withheld 금액이 있는 경우는 세금 보고만 하시면 witheld 금액을 돌려 받으시기 때문에 안하실 이유가 없습니다. 터보텍스 무료로 사용 가능합니다.
답변 2) IRS에 따르면 "The first 4 years of postsecondary education are generally the freshman, sophomore, junior, and senior years of college."이라고 하니 횟수로 딱 4년보다는 학부를 칭하는듯합니다. 그러므로 "Yes"라고 하시는게 맞을것 같습니다. American Opportunity Credit 보다는 Lifetime Learning Credit을 알아보시기를 추천드립니다. 아마 터보텍스에서 자동적으로 계산 해줄것으로 보입니다. 가능하시면 해보시고 후기 남겨주시면 감사하겠습니다.
답변 3) 세금 보고 하시면서 혜택을 받으실 수 있습니다. 이 또한 터보텍스에 입력하시면 됩니다.